Resultado de etiquetas “Comité de auditoría” de Brújula de gestión empresarial

La Auditoría Forense como herramienta de gestión

En la actualidad, aún existe una alta probabilidad de evitar fraudes en las empresas. Para ello, es importante generar un entorno adecuado bajo normas de control interno, el cual pueda facilitar no sólo la evidencia de cumplimiento, sino que sirva también como una herramienta de prevención de fraude, y sea vigilando de forma constante por parte del departamento de Auditoría Interna.

Dado que la aplicación de normas adecuadas para el control interno aumenta las probabilidades de evitar fraudes dentro de las organizaciones, es importante contemplar que estas regulaciones no solo deben facilitar la evidencia de cumplimiento, sino también deben ser usadas como herramienta de prevención.

En este sentido, es común encontrarse con escenarios donde el fraude ha impactado negativamente la imagen y posición de los auditor

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Transformando la Auditoría Interna a través del Análisis de Datos

Ante los constantes cambios en el entorno empresarial junto con la creciente exigencia de supervisión por parte de organismos reguladores y la sociedad en su conjunto; es necesario que los departamentos de Auditoría Interna (AI) desarrollen un conocimiento más amplio, con soluciones en relación a un enfoque integral de riesgos, cumplimiento y transparencia; enriqueciendo de esta manera su propuesta de valor, evaluando y analizando una gran cantidad de datos para identificar patrones, tendencias y comportamientos anormales y/o inusuales.

A nivel global y local, se vienen presentando ciertas tendencias que están transformando la función de AI:

  • Mayor presión sobre los equipos de AI para que se audite con mayor precisión las actividades empresariales y se desarrolle una postura informada ante sus riesgos<

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Cuatro razones por las que un marco actualizado de gestión de riesgos es bueno para los negocios

Lo primero que les viene a la mente a los principales ejecutivos de una organización cuando piensan en “Gestión de Riesgos” son los planes de acción para escenarios de crisis. En esa línea de pensamiento, ¿Qué sucede si los profesionales de riesgos pueden apoyar en hacer probables los “best-cases” y contribuir en la mejora de los planes estratégicos y el logro de los objetivos empresariales? ¿Los ejecutivos y los directores podrían de esa forma estar más interesados en estos temas?

A mediados del 2016, The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) publicó el proyecto de actualización del Marco de Gestión de Riesgos Enterprise Risk Management (ERM por sus siglas en inglés), con los aportes de cientos de ejecutivos y profesionales expertos en temas de riesgo de todo el mundo.

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La auditoría interna y sus programas de aseguramiento y calidad

Las Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna emitidas por The Institute of Internal Auditors (THEIIA), hacen mención de la importancia de los programas de aseguramiento y mejora de calidad que los departamentos de auditoría interna deben considerar y cuya responsabilidad recae en el director de auditoría en aras de desarrollar, mejorar y mantener su eficacia y eficiencia; así como estar en línea con las mejores prácticas de la profesión.

En ese sentido, los  mencionados programas de aseguramientos y mejora de calidad deben incluir las siguientes fases:

  • Evaluaciones internas: Comprenden revisiones continuas del desempeño de la actividad de auditoría interna y análisis periódicos mediante la autoevaluación o entrevistas a personas clave en la organización, tales como je

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Delitos económicos: La línea de denuncias para prevención de fraudes

Actualmente las amenazas de los delitos económicos son continuas y cambiantes, por ello es importante contar permanentemente con una re-evaluación de los controles de prevención y detección, evaluaciones periódicas de los riesgos de fraudes, así como el mantenimiento de un sistema de control interno efectivo y eficiente.  En ese sentido, los resultados de dos reportes relacionados con temas de fraude nos indican lo siguiente:

(i) PwC a través de su Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 señala que en Latinoamérica más de una organización de cada cuatro fue víctima de un delito económico, siendo los principales:  la malversación de activos, sobornos y corrupción, fraudes en compras y

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Amenazas en el creciente uso de las Redes Sociales

 

Hoy en día, las redes sociales se han convertido en una herramienta muy valiosa para los atacantes cibernéticos. Estas representan una fuente rica de información para ataques de ingeniería social, envío de correos maliciosos a grupos específicos (spearphising), y una serie de aplicaciones utilizadas maliciosamente para obtener datos personales e información corporativa de manera ilícita.

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La protección de datos personales como valor competitivo y diferencial

La debida salvaguarda de datos personales es una preocupación urgente tanto para las personas como para las empresas que administran dicha data.  Cada brecha de seguridad de información (Target, Sony, LinkedIn, EBay, JPMorgan Chase, entre otros casos públicos) origina cuestionamientos de los usuarios sobre cómo su información se encuentra protegida y qué uso se le da a la misma en forma interna y externa por las empresas.

Los datos personales son activos valiosos, no sólo a nivel del individuo, sino también para las empresas. En ese sentido, las instituciones deben repensar la forma en que protegen y usan esta información, la cual es clave para los negocios, y que permitirá afrontar las nuevas amenazas y oportunidades que plantea el mundo digital.

Existen estudios que demuestran la importancia de mantener adecu

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¿Cómo lograr que nuestra empresa sea menos vulnerable?

Hoy, realizar negocios sostenibles es  un gran reto que, junto con la creciente complejidad y diversidad de los procesos , hacen que las  empresas enfrenten  situaciones de riesgo  que son físicamente imposibles de controlar en su totalidad; pero que pueden ser atenuadas con una función de auditoria interna efectiva y eficaz. Así, las funciones de auditoria interna han evolucionado en el tiempo, teniendo, una mayor autonomía y presencia en las instituciones. Tal es el caso del FMI cuya área de auditoria interna (AI) lo puso en tela de juicio al cuestionar el adecuado cumplimiento de sus propias reglas, por haber cedido ante la presión europea para rescatar a Grecia en el 2010. En los últimos años, estudios relacionados con la situación de la función de  AI  evidencian que aún sigue siendo un reto, para compañías de d

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