De regreso a lo básico

Paúl Lira Briceño

Archivos Noviembre 2013

Planeación Financiera: El Estado de Resultados

Como discutimos en las entregas pasadas, el Flujo de Tesorería (FT), sirve a la gerencia financiera para saber cuándo y cuánto dinero faltará o sobrará en los próximos 12 meses y, también, dijimos que la proyección debe estar en estrecha relación con los planes estratégicos de la firma. Un aparte, si a usted le preguntan qué es un plan estratégico,  diga, simplemente, que es un documento que muestra hacia dónde va la industria en los próximos 3 ó 5 años, e indica cuál es la posición que la empresa desea tener dentro de esta. Como discutimos en las entregas pasadas, el Flujo de Tesorería (FT), sirve a la gerencia financiera para saber cuándo y cuánto dinero faltará o sobrará en los próximos 12 meses y, también, dijimos que la proyección debe estar en estrecha relación con los planes estratégicos de la firma. Un aparte, si a usted le preguntan qué es un plan estratégico,  diga, simplemente, que es un documento que muestra hacia dónde va la industria en los próximos 3 ó 5 años, e indica cuál es la posición que la empresa desea tener dentro de esta.

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El flujo de tesorería: Un caso práctico

Estamos listos para aplicar todo lo que vimos en la entrega anterior a un caso práctico.

Supongamos que usted tiene una cadena de dulcerías en Lima y vende, principalmente, postres tradicionales peruanos (arroz con leche, mazamorra morada, etc.) y desea elaborar el flujo de tesorería (FT) para el próximo año. Recuerde que este sirve, principalmente, como instrumento para saber el momento y la cantidad de dinero sobrante o faltante en el corto plazo. En el primer caso, le permitirá planificar con tiempo cómo agenciarse de la cantidad faltante, en tanto que, en el segundo escenario, podrá gestionar la colocación de los excedentes de caja. 

Estamos listos para aplicar todo lo que vimos en la entrega anterior a un caso práctico.

Supongamos que usted tiene una cadena de dulcerías en Lima y vende, principalmente, postres tradicionales peruanos (arroz con leche, mazamorra morada, etc.) y desea elaborar el flujo de tesorería (FT) para el próximo año. Recuerde que este sirve, principalmente, como instrumento para saber el momento y la cantidad de dinero sobrante o faltante en el corto plazo. En el primer caso, le permitirá planificar con tiempo cómo agenciarse de la cantidad faltante, en tanto que, en el segundo escenario, podrá gestionar la colocación de los excedentes de caja. 

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