Resultado de etiquetas “FRAUDE” de Brújula de gestión empresarial

La evolución de nuestro recurso más valioso

Cual bandada de palomas
que regresan al vergel,
ya volvemos a la escuela
anhelantes del saber.

Ellas vuelven tras el grano
que las ha de sustentar
y nosotros la idea
que es el grano intelectual …

¿Quién no cantó esta tonada de Virgilio Dávila (Poeta Puertorriqueño) en sus años de infancia? ¿Y cómo se relaciona su mensaje con la evolución del mercado laboral y el gobierno corporativo?

Más pronto que tarde, el personal de las empresas estará regresando paulatinamente a sus centros de labores, aunque una gran cantidad de compañías ya han tomado la decisión de retornar bajo un esquema “híbrido”, con condiciones y facilidades totalmente distintas a las qu

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Cómo detectar, prevenir y mitigar el fraude interno durante la crisis actual

Las crisis por las que pasa una organización, cualquiera que sea su origen (interno o externo) o su alcance (local, nacional, regional o global), definitivamente afectan el normal desenvolvimiento de sus operaciones. Estos momentos de crisis sanitaria enfocan los reflectores principalmente en las ventas y/o ingresos, ya que este indicador, por el contexto, es el más sensible a sus efectos.

La experiencia nos ha enseñado que cualquier resultado positivo de un proyecto o producto bien concebido, de gran aceptación en el mercado, puede revertirse si no está adecuadamente soportado por un back office efectivo y eficiente.

En este contexto de crisis política y económica, junto con la sanitaria en la que el trabajo a distancia se ha establecido como una práctica normal de actividades, los casos de fraude interno

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Paradojas del liderazgo

El contexto actual incrementa el riesgo de daños a las organizaciones, y los líderes enfrentan dilemas críticos y urgentes, así como sus paradojas.

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¿Qué entendemos por Compliance?

Compliance, también conocido como cumplimiento normativo, corporate compliance o simplemente cumplimiento es el conjunto de normas, prácticas, políticas y procedimientos que adoptan las organizaciones con el fin de identificar los riesgos relacionados con aspectos legales, operativos u otros, que pudieran afectarlos y, de esta manera, prevenirlos y actuar en consecuencia.

El origen del compliance se da en los países anglosajones donde el desarrollo industrial y comercial demanda ampliar los mercados e ir más allá de sus fronteras. En esta expansión, las interacciones y relacionamientos comerciales se potencian y, dada la competencia, comienzan a surgir o, mejor dicho, “normalizarse” malas prácticas comerciales como sobornos, concertación de precios, entre otros, porque éstas siempre existieron.

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Cinco fuerzas contra el soborno y la corrupción

Cada 9 de diciembre se conmemora el Día Internacional contra la Corrupción, declarado por las Naciones Unidas en 2003. Lamentablemente, la corrupción sigue siendo el mayor y más costoso problema transversal que enfrentan todos los países del mundo. De acuerdo con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos – OCDE, se paga en el mundo US$1 trillón (en términos norteamericanos) por concepto de sobornos.

Desde 1997, la OCDE ha puesto en marcha la iniciativa global de luchar frontalmente contra este flagelo y para lograrlo, en concordancia con la comunidad internacional se diseñó un cuerpo de reglas y regulaciones en constante expansión y que nuestro país está adaptando a su ordenamiento jurídico de cara a ser miembro formal de esta organización.

La lucha contra la corrupción es una

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Detectando el fraude: ¿Dónde están los puntos ciegos?

Nancy Yong es socia de la línea de Advisory, del área de Governance, Risk and Compliance de PwC. Contadora Pública Colegiada y Bachiller en Ciencias Administrativas de la PUCP, cuenta con un Diplomado en Finanzas del Colegio de Ingenieros Economistas del Perú, así como el grado de Magíster en Administración de Empresas y en Dirección de Marketing, ambos de la Universidad del Pacífico. Tiene más de 32 años de experiencia en auditoría (externa e interna), servicios de consultoría de negocios a empresas de diversos sectores, básicamente en lo relacionado con aspectos de Gestión Integral de Riesgos y Controles, Cumplimiento Normativo y de Tecnología de la Información; así como adecuación a los marcos de referencia de Control Interno y Gestión Integral de Riesgos COSO y ERM, respectivamente; y la Ley Sarbanes-Oxley y FCPA, entre otros. Cuenta con diversas certificaciones internacionales, como CRISC - Certified Risk and Information System Controls, otorgada por Information Systems Audit and Control Association - ISACA. Ha sido designada CRMA - Certified Risk Management Assurance por el Instituto de Auditores Internos - IAI. Está certificada como Experta en Sistemas de Gestión Antisoborno y Lavado de Activos ISO 37001 – Legislación Perú por la Universitat Politécnica de Catalunya – Barcelona. Asimismo, cuenta con certificación como Auditor Interno de la Norma ISO 37001 “Sistemas de gestión antisoborno”, por la Asociación Española de Normalización y Certificación - AENOR. Actualmente, es instructora de diversos cursos de capacitación en PwC y en el PAD de la Universidad de Piura. Además, es profesora de post-grado de la Pontificia Universidad Católica del Perú y de la Universidad del Pacífico.

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El desafío de los riesgos de fraude en las organizaciones

El cambio de actitud y visión organizacional frente al fraude ya no es una opción sino una gran responsabilidad empresarial que emprender. Sin embargo, hoy en día, muchas empresas no son lo suficientemente proactivas frente a la inversión que este tipo de acciones requiere y solo toman conciencia cuando se encuentran ante una situación delicada que compromete su estabilidad y el futuro de sus trabajadores y accionistas.

PwC para blog julio

Así, uno de los pilares que susten

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Cibercrimen: ¿Qué tan expuesta está su organización?

De acuerdo con los últimos estudios e investigaciones relacionadas con crímenes económicos, el cibercrimen (interno y externo) está cada día más presente en las agendas de los directorios y alta gerencia de las empresas, siguiendo a pasos agigantados a la apropiación ilícita de activos.

En ese sentido, queda claro que la plana gerencial debe tomar muy en serio estos riesgos, más aún si su industria tiene un alto nivel de automatización en las operaciones productivas y de “back-office”. El último Estudio de Delitos Económicos y Fraude de PwC señala que menos de la mitad de los participantes indica haber realizado una evaluación de riesgos de cibercrimen, lo cual implica una mayor dificultad para identificar las capacidades de la organización para prevenir y/o detectar este tipo de fraude.

Tomando en con

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Detectando fraudes a través del análisis de datos

Como es de suponer, lamentablemente los delitos económicos están aumentando año tras año, habiéndose incrementado significativamente la cantidad de fraudes detectados en el mundo empresarial, al punto que podemos encontrar ciertas organizaciones que aún no son conscientes de haber sido víctimas de estos ataques que vulneran a sus negocios. No obstante, un fraude puede generar grandes pérdidas a una empresa y, más grave aún, dañar su reputación. ¿Cómo se puede, entonces, identificar fraudes para poder trabajar en planes de acción que los prevengan?

Antes de analizar las tendencias de los eventos de fraude en la actualidad, primero es necesario revisar ciertos conceptos.  Este tipo de delito se refiere a cualquier alteración deliberada de la verdad – o encubrimiento de un hecho material- que genera beneficio

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La Auditoría Forense como herramienta de gestión

En la actualidad, aún existe una alta probabilidad de evitar fraudes en las empresas. Para ello, es importante generar un entorno adecuado bajo normas de control interno, el cual pueda facilitar no sólo la evidencia de cumplimiento, sino que sirva también como una herramienta de prevención de fraude, y sea vigilando de forma constante por parte del departamento de Auditoría Interna.

Dado que la aplicación de normas adecuadas para el control interno aumenta las probabilidades de evitar fraudes dentro de las organizaciones, es importante contemplar que estas regulaciones no solo deben facilitar la evidencia de cumplimiento, sino también deben ser usadas como herramienta de prevención.

En este sentido, es común encontrarse con escenarios donde el fraude ha impactado negativamente la imagen y posición de los auditor

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